2024財務報銷違規問題的分析和規范建議

述職報告時間：2023-12-27 14:29:29 收藏 WORD下載

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為深入落實中央八項規定精神，促進各單位嚴肅財經紀律，進一步規范財務管理，從源頭上防范違規違紀行為的發生，斬斷滋生不正之風的通道。對財務報銷違規問題進行了集中治理，發現仍然存在一些違規違紀問題。

一、財務報銷違規問題

（一）財務票據及其附件仍有“殘缺不全”

1、使用非有效票據進行財務報銷。接收和使用內部結算票據及其他往來票據，使用如市場上購買的非稅務部門監制的發票、盜版發票等網上不能查詢的票據和不按國稅、地稅、財政等各類票據用途和類別使用票據以及白條進行財務報銷。不僅規避了稅收，擾亂了票據管理秩序，掩蓋了支出事實，而且導致財務管理的混亂。

2、財務報銷票據要素難以完整規范。報銷無印章發票、報銷無使用單位“抬頭”的發票和報銷內容不詳細發票等；報銷附件不齊全或無附件、支出理由不充足的票據，不能明白“支出了什么”和“為什么支出”；報銷業務與發票時間、或與其所附的附件時間或內容或與票據領用單位、開票單位不一致、不對稱；財務報銷業務未能按照單位內控制度管理程序和要求以及特殊的、重大的支出事項根據相關政策規定，進行必要審核審批等，影響了財務報銷業務的真實性。

（二）各類違規支出行為仍然“屢禁不止”

1、發放補助補貼獎勵等“踩踏紅線”。

一是仍然存在發放政策不支持的補助補貼津貼獎勵等。仍有單位仍然踩著政策的紅線發放加班補助、值班補助、特崗津貼，超標準、超月份發放獎勵性工資或發放獎勵性工資沒有政策依據或政策依據不足等。

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