摘要：好筆桿子網(wǎng)小編為你整理了多篇相關(guān)的《20240603：財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)控審計(jì)方案》，但愿對(duì)你工作學(xué)習(xí)有幫助，當(dāng)然你在好筆桿子網(wǎng)還可以找到更多《20240603：財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)控審計(jì)方案》。
財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)控審計(jì)方案
為規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作，推進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行，按照公司20XX年審計(jì)工作計(jì)劃，對(duì)財(cái)務(wù)部開(kāi)展財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度審計(jì)。為確保審計(jì)有效順利開(kāi)展，制定本方案。
一、審計(jì)目的
通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理內(nèi)控制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，查找財(cái)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)及存在問(wèn)題，進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督，從而提高企業(yè)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保護(hù)資產(chǎn)的安全完整，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面完成。
二、審計(jì)范圍
本次審計(jì)范圍為XX財(cái)務(wù)管理內(nèi)部控制制度的建設(shè)和執(zhí)行情況，根據(jù)工作需要可適當(dāng)延伸。
三、審計(jì)內(nèi)容及重點(diǎn)
在了解企業(yè)財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上，重點(diǎn)關(guān)注預(yù)算管理、成本管理、資金管理、資產(chǎn)管理、融資等方面的內(nèi)控制度的建立及執(zhí)行情況。
(一)資金管理
1.資金管理制度建設(shè)
是否按照國(guó)家和公司資金管理的要求建立資金管理制度。包括崗位責(zé)任分離制度、貨幣資金授權(quán)批準(zhǔn)制度、現(xiàn)金收支控制制度、銀行存款控制制度、其他貨幣資金控制制度及貨幣資金監(jiān)督檢查制度等。
職責(zé)分工和授權(quán)審批程序是否明確規(guī)范，辦理資金業(yè)務(wù)不相容崗位是否相互分離、制約和監(jiān)督。
2.資金預(yù)算管理
企業(yè)的資金管理是否納入預(yù)算管理范圍；
是否按預(yù)算管理的規(guī)定定期編制資金月度預(yù)算；
企業(yè)的各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支是否均納入資金預(yù)算。
3.資金使用、審批、支付
是否對(duì)企業(yè)資金使用進(jìn)行分類(lèi)管理；
…… 此處隱藏5122字，全部文檔請(qǐng)下載后查看。喜歡就下載吧 ……
